Si eres dueño de una empresa, es probable que hayas escuchado hablar de los depósitos en garantía.
En pocas palabras, se trata de una cantidad de dinero que se retiene temporalmente para asegurarse de que se cumpla con una obligación o se pague un adeudo. Pero lo que muchas empresas no saben es que el tratamiento fiscal de estos depósitos puede ser complicado.
Lo primero que debes saber es que los depósitos en garantía no son ingresos para tu empresa.
Esto se debe a que el dinero no está en tus manos, sino que se encuentra en poder de un tercero que lo entregará solo si cumples con tus obligaciones. Sin embargo, es importante que documenten correctamente cualquier depósito en garantía para evitar problemas fiscales.
En cuanto al tratamiento fiscal, es posible que puedas deducir el depósito en garantía para efectos de ISR, siempre y cuando cumplas con ciertos requisitos. Por ejemplo, debes haber acordado por escrito la retención del depósito, debes tener la documentación correspondiente que acredite la entrega del depósito y el tercero que lo retiene debe estar debidamente identificado.
Por otro lado, no debes considerar el depósito en garantía como una operación gravada para efectos de IVA, ya que no se trata de la venta de bienes o servicios, sino de una garantía.
A pesar de que los depósitos en garantía son comunes en el mundo empresarial, es importante tener cuidado con su tratamiento y buscar el asesoramiento de un especialista en materia fiscal. Un pequeño error podría tener consecuencias fiscales graves para tu empresa.
En este sentido, contar con un asesor fiscal especializado puede ser de gran ayuda para asegurarse de que se estén cumpliendo con todas las obligaciones fiscales correspondientes y de que se esté llevando un registro adecuado de los depósitos en garantía. Además, un asesor fiscal puede brindar asesoría en caso de que se presenten situaciones en las que la empresa tenga que hacer uso de un depósito en garantía o en caso de que se presenten controversias con los terceros que los retienen.
En resumen, los depósitos en garantía son una figura común en el mundo empresarial que puede tener implicaciones fiscales importantes. Es importante documentar adecuadamente los depósitos, contar con un registro contable adecuado y tener el respaldo de un asesor fiscal especializado para asegurarse de que se estén cumpliendo con todas las obligaciones fiscales correspondientes. De esta forma, se puede evitar posibles sanciones por parte de las autoridades fiscales y asegurarse de que la empresa esté cumpliendo con todas sus obligaciones fiscales de manera adecuada.
Una de las mejores formas de asegurarte de estar dando el tratamiento adecuado a estos depósitos es contar con la asesoría de Corporativo AUG. Contamos con un equipo multidisciplinario en materia fiscal, contable y jurídica para darle respaldo a tus acciones empresariales. Ponte en contacto con nosotros y empieza a cambiar tu manera de trabajar.
By: Fabiola Jazmín Gutierrez Perez
